मेरा हिसाब
GST क्या है?
GST (वस्तु एवं सेवा कर) भारत में बिकने वाली ज़्यादातर वस्तुओं और सेवाओं पर लगने वाला एक अप्रत्यक्ष कर है। विक्रेता इसे कीमत के साथ खरीदार से लेता है और सरकार को जमा करता है।
GST की मौजूदा दरें
22 सितंबर 2025 से ज़्यादातर वस्तुएँ और सेवाएँ दो मुख्य दरों में आती हैं, और कुछ चुनिंदा चीज़ों पर ऊँची दर लगती है:
| दर | मोटे तौर पर किस पर |
|---|---|
| 5% | रोज़मर्रा की कई वस्तुएँ और सेवाएँ |
| 18% | बाकी ज़्यादातर वस्तुएँ और सेवाएँ (स्टैंडर्ड दर) |
| 40% | कुछ लग्ज़री और सेहत के लिए हानिकारक ("सिन") वस्तुएँ |
| 3% | सोना, चाँदी और गहने |
कई ज़रूरी वस्तुओं पर GST नहीं लगता (0%)। तंबाकू जैसे कुछ उत्पादों के लिए अलग नियम हैं, और उन पर GST के अलावा अतिरिक्त टैक्स लग सकता है। किसी उत्पाद की दर उसके HSN/SAC कोड पर निर्भर करती है, इसलिए अपने उत्पाद की दर आधिकारिक CBIC GST पोर्टल पर ज़रूर जाँचें।
GST की गणना कैसे होती है?
GST जोड़ना (कीमत में GST शामिल नहीं है):
- GST = रकम × दर ÷ 100
- कुल = रकम + GST
उदाहरण: ₹1,000 पर 18% → GST = ₹180, कुल = ₹1,180।
GST हटाना (कीमत में GST पहले से शामिल है):
- GST से पहले की रकम = कीमत × 100 ÷ (100 + दर)
- GST = कीमत − GST से पहले की रकम
उदाहरण: 18% GST सहित ₹1,180 → GST से पहले की रकम = ₹1,000, GST = ₹180।
एक आम गलती है ₹1,180 का 18% (₹212.40) निकालना। यह गलत है, क्योंकि ₹1,180 में टैक्स पहले से शामिल है।
CGST, SGST और IGST
- खरीदार उसी राज्य में: GST दो बराबर हिस्सों में बँटता है — CGST (केंद्र के लिए) और SGST (राज्य के लिए)। 18% पर यह 9% CGST + 9% SGST होता है।
- खरीदार दूसरे राज्य में: पूरी दर IGST के रूप में लगती है। 18% पर यह 18% IGST होता है।
उदाहरण के लिए, पुणे की दुकान नाशिक के ग्राहक को सामान बेचे तो CGST + SGST लगेगा; वही दुकान इंदौर में सामान भेजे तो IGST लगेगा। दोनों में कुल टैक्स बराबर रहता है, सिर्फ़ बँटवारा बदलता है।
दुकानदारों के लिए टिप्स
- कोटेशन पर हमेशा साफ़ लिखें कि कीमत GST सहित है या GST अलग से।
- हर उत्पाद का HSN/SAC कोड और दर जाँचें; GST काउंसिल की बैठकों के बाद दरें बदल सकती हैं।
- कंपोज़िशन स्कीम वाले व्यापारी ग्राहक से GST नहीं ले सकते, इसलिए उन्हें बिल में GST नहीं जोड़ना चाहिए।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
किसी रकम पर 18% GST कैसे निकालें?
रकम को 0.18 से गुणा करें। ₹2,500 पर GST ₹450 होगा और कुल ₹2,950। ऊपर "GST जोड़ें" चुनकर रकम डालें, CGST और SGST का बँटवारा भी दिख जाएगा।
GST सहित कीमत से GST कैसे अलग करें?
कीमत को (1 + दर ÷ 100) से भाग दें। 18% GST सहित ₹590 के लिए: 590 ÷ 1.18 = ₹500 GST से पहले की रकम, यानी GST ₹90। ऊपर "GST हटाएँ" चुनकर यह अपने-आप हो जाएगा।
क्या IGST, CGST और SGST के जोड़ से ज़्यादा होता है?
नहीं। IGST, CGST + SGST के जोड़ के बराबर होता है। 18% IGST और 9% CGST + 9% SGST में कुल टैक्स एक ही है।
12% और 28% वाले GST स्लैब का क्या हुआ?
22 सितंबर 2025 से 12% और 28% स्लैब की ज़्यादातर वस्तुएँ 5% या 18% में आ गईं, और कुछ लग्ज़री व हानिकारक (सिन) वस्तुएँ 40% में। पुराने बिल जाँचने के लिए आप दर वाले बॉक्स में 12 या 28 लिख सकते हैं।
क्या इस कैलकुलेटर में सेस या दूसरे टैक्स शामिल हैं?
नहीं। यह सिर्फ़ GST की गणना करता है। अगर आपके उत्पाद पर कोई सेस या दूसरा टैक्स लगता है, तो उसे अलग से जोड़ें।